Сдача квартиры в аренду — популярный способ получения дохода. Многие собственники оформляют статус самозанятого, чтобы легализовать доходы и упростить налоговые платежи. Рассмотрим преимущества и недостатки такого подхода.
Содержание
Кто может сдавать квартиру как самозанятый
Самозанятым может стать собственник жилья, который:
- Сдает квартиру физическим лицам (не ИП и не компаниям);
- Получает доход не более 2,4 млн рублей в год (на 2024 год);
- Не имеет наемных работников.
Плюсы сдачи квартиры как самозанятый
Налоговые преимущества
- Низкая налоговая ставка — 4% (с аренды у физлиц) или 6% (с ИП и юрлиц);
- Нет необходимости подавать декларацию — налог рассчитывается автоматически;
- Возможность уменьшать налог за счет профессиональных вычетов.
Простота оформления
- Не нужно регистрировать ИП или ООО;
- Можно оформить статус онлайн через приложение "Мой налог";
- Минимальный документооборот.
Легальность доходов
- Возможность подтвердить доход для банков (кредиты, ипотека);
- Отсутствие рисков штрафов за незаконную предпринимательскую деятельность;
- Чистая кредитная история.
Минусы сдачи квартиры как самозанятый
Ограничения по доходу
- Лимит в 2,4 млн рублей в год (если доход выше, нужна другая форма налогообложения);
- Нельзя сдавать несколько квартир, если совокупный доход превышает лимит.
Ограничения по арендаторам
- Сложности при сдаче юридическим лицам (налог 6% вместо 4%);
- Риск признания деятельности предпринимательской при систематической аренде.
Отсутствие расходов на амортизацию
- Нельзя учитывать затраты на ремонт и мебель как расходы (в отличие от ИП на УСН);
- Нет возможности применять пониженные тарифы страховых взносов.
Сравнение с другими формами налогообложения
| Критерий | Самозанятый | ИП на УСН (6%) | НДФЛ (13%) |
| Налоговая ставка | 4-6% | 6% | 13% |
| Лимит доходов | 2,4 млн руб./год | Нет | Нет |
| Учет расходов | Нет | Да (при УСН "Доходы минус расходы") | Нет |
| Страховые взносы | Нет | Да (фиксированные) | Нет |
Что выбрать: самозанятость или ИП?
Решение зависит от масштабов аренды:
- Самозанятость подходит, если сдаете 1-2 квартиры физлицам и доход не превышает лимит;
- ИП на УСН выгоднее при сдаче нескольким арендаторам, включая юрлица, или при высоких доходах.
Заключение
Сдача квартиры как самозанятый — удобный вариант для небольших арендодателей. Он позволяет минимизировать налоги и избежать сложного оформления. Однако при больших оборотах или работе с юрлицами стоит рассмотреть другие формы налогообложения.
